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Valuación de Empresas, Activos Tangibles e Intangibles

La Adquisición/Venta de un Negocio es compleja, se requiere una correcta estimación del Valor Económico.

Usos: Lo anterior para efecto de reestructuras financieras y fiscales, adquisiciones de negocios (ver descripción en servicio Adquisición de Negocios), precios de transferencia, aspectos patrimoniales, compra/ventas o desinversiones de dichos activos, entre otros.

Beneficios:

  1. Evitar sobre pagos;
  2. Cuantificar sinergias a ser reflejadas en el precio;
  3. Tomar decisión de compra.

La valuación económica se puede aplicar a activos tangibles e intangibles tales como: terrenos, edificios, maquinaria y equipo, marcas, patentes, know-how, bases y relaciones de clientes, concesiones, contratos, entre otros.


Revisión y Preparación de Modelos Financieros

Los Modelos Financieros son herramientas electrónicas cuyo objetivo es la representación cuantitativa de las operaciones de una empresa. 

A partir de ellos se generan proyecciones de estados financieros del negocio con base en información financiera histórica (en caso de contar con ella).

Usos de los Modelos Financieros: 

  • Financiamiento de proyectos;
  • Evaluación de proyectos de inversión;
  • Planeación Financiera y fiscal de empresas;
  • Adquisición de empresas (Fusiones y Adquisiciones);
  • Modelos de Valuación Económica;
  • Entre otras.
Beneficios:
  • Contar con una herramienta, confiable, bien diseñado y construido bajo mejores prácticas de Modelaje Financiero.
  • Evitar errores importantes al establecer el precio a pagar en una transacción de compra/venta o preparar la planeación estrategia de una empresa.
  • Asegurar que el financiamiento a ser otorgado no se sustente en una proyección financiera con errores importantes en cálculos.

Adquisiciones de Negocios y Análisis Económico de 
Deterioro de Activos de Larga Duración

En una Adquisición de Negocios se requiere la identificación del Valor Justo (Fair Value) de los Activos (tangibles e intangibles) y Pasivos asumidos en la compra. Lo anterior para efectos del correcto reconocimiento del Crédito Mercantil (Goodwill) en caso de existir.

La Evaluación del Deterioro de activos de larga duración es un procedimiento que permite analizar la generación de beneficios económicos de los Activos de Larga Duración de los negocios (ejemplo: activos fijos, activos intangibles, entre otros). 

La normatividad contable relacionada con adquisiciones de negocios (ejemplos: NIF B7, IFRS 3, FAS 141/ASC 805) y análisis de deterioro de activos de larga duración (ejemplos: 

NIF C-15, IAS 36), establecen las bases para estos análisis y valuaciones económicas. 

Beneficios:

  • Cumplimiento de la normatividad contable;
  • Capitalizar la adquisición identificando sus componentes que generan mayor valor;
  •  Evaluar la disposición de activos que no generan valor al negocio (ejemplo: una línea de negocio, una subsidiaria, una maquinaria o equipo, entre otros).



Expertos Financieros en 

Disputas Comerciales


Las Disputas o Conflictos Comerciales entre accionistas o empresas requieren la participación de expertos en Valuación Económica para la estimación de Daños y Perjuicios en línea con la Estrategia Legal.

Nuestros especialistas cuentan con amplia experiencia en Arbitrajes Internacionales (Ejemplo: Grupo Radio Centro vs. INFORED/Gutiérrez Vivó) y Litigios Locales apoyando a nuestros clientes como expertos financieros disputas comerciales.

Usos y Ejemplos de cuantificación de Daños y Perjuicios:

  • Pérdida de Ventas, Ingresos o Utilidades; Mayores Gastos Incurridos;
  • Pérdida de Valor o Cierre total de una Empresa;
  • Interrupción en la operación de los Negocios por acciones de la contraparte;
  • Daños a la imagen de una marca o producto por uso indebido de marcas o productos similares que engañan al público consumidor;
  • Ingresos o rentas perdidos por el uso indebido de un bien mueble/inmueble, marca, patente u otros.
  • Uso indebido de logotipos y marcas sin una remuneración para el dueño.
  • Entre otros.
Beneficios:
  • Apoyo de profesionales en la correcta cuantificación de daños y perjuicios.
  • Incrementar la probabilidad de éxito en el caso.

Valuador Independiente de CKDs

A través de nuestra alianza con la prestigiada firma financiera ARCCANTO y con la experiencia de nuestro socio director Carlos A. Silva en valuación de CKDs, apoyamos a los clientes que hayan emitido o estén en proceso de emitir un CKD.

Los Certificados de Capital de Desarrollo (CKD's), son títulos fiduciarios dedicados al financiamiento de uno o más proyectos o empresa(s) adquirida(s). Su rendimiento no está garantizado y está vinculado a bienes o activos subyacentes.

Usos: 

La normatividad de CKDs establece la figura de un Valuador Experimentado e Independiente para que realice la valuación de los valores.

Dicho trabajo de valuación deberá seguir una metodología con base en estándares internacionales para la valuación de capital privado y de riesgo o, según se trate.

Beneficios:

  • Contar con valuaciones correctas que se reportan a la BMV.
  • Identificar inversiones no productivas que deban ser eliminadas del portafolio.
  • Apoyo al crecimiento del país a través de la correcta valuación de inversiones de capital para el fomento de diversas industrias en México.
  • Asegurar valores adecuados para los principales inversionistas de CKDs (ejemplo: AFORES).